Amazon értékesítés amerikai céggel külföldieknek – cégalapítás, adózás és könyvelés

A táblázat általános tájékoztatásra szolgál. A tényleges adózás nem kizárólag a cég típusától, hanem többek között a tulajdonos adóügyi státuszától, az üzleti tevékenység helyétől, a nyereség nagyságától és az alkalmazott adózási választásoktól függ.

Melyik amerikai cég ajánlott saját Amazon márkához?

Ha az Amazon-vállalkozó saját márkát, private label termékeket vagy hosszú távon felépíthető brandet szeretne létrehozni, az LLC és a C-Corp is alkalmas lehet.

A választásnál azonban nemcsak az Amazon Seller Central fiókot kell figyelembe venni. Érdemes előre gondolni arra is, hogy ki lesz a védjegy tulajdonosa, milyen országokban értékesítenek, lesz-e saját webáruház, milyen készletszintet tartanak fenn, illetve a nyereséget kiveszik vagy a vállalkozásban forgatják vissza.

LLC saját márkához

Egy amerikai LLC praktikus lehet induló private-label vállalkozás számára, amikor egy vagy néhány tulajdonos működteti a céget, és a cél az Amazon üzleti modell tesztelése és fokozatos felépítése.

Az LLC különösen akkor lehet érdekes, ha a tulajdonos egyszerűbb vállalati struktúrát szeretne, miközben az Amazon-üzlet hosszú távon növekedhet.

C-Corp saját márkához

A C-Corporation olyan Amazon brand számára lehet érdekes, amelyet jelentős növekedésre építenek, külső befektetőket terveznek bevonni, vagy a vállalkozást hosszabb távon önálló amerikai társaságként kívánják felépíteni.

A saját márka neve azonban nem azonos automatikusan a cég nevével. A DBA, az entity name és a trademark három különböző dolog. Az SBA is kiemeli, hogy a DBA önmagában nem biztosít olyan jogi védelmet, mint egy szövetségi védjegy.

Amazon FBA könyvelés külföldi tulajdonos esetén

Az Amazon vállalkozás könyvelésének alapja nem kizárólag az Amazon által kifizetett összeg nyilvántartása. A teljes üzleti pénzmozgást célszerű követni.

Ide tartozhat például:

• Amazon értékesítési bevétel;
• Amazon referral és FBA díjak;
• fulfillment költségek;
  storage fees;
• advertising és PPC költségek;
• termékbeszerzés;
• Alibaba vagy más beszállítói számlák;
• nemzetközi szállítás;
  vám és importtal
• kapcsolatos költségek;
• csomagolás;
• termékfotózás és grafikai munka;
• Amazon Professional Seller díj;
• software-előfizetések;
• könyvelési és adminisztrációs költségek;
• üzleti bankszámla és fizetési szolgáltatások díjai.

A megfelelő könyvelés azért fontos, mert az adó általában nem egyszerűen az Amazon által átutalt összeg alapján kerül meghatározásra. A bevételhez kapcsolódó, megfelelően dokumentált és elszámolható üzleti költségek befolyásolhatják az adóköteles eredményt.

Milyen amerikai adót kell fizetni az Amazon-profit után?

Külföldi Amazon-eladó esetében külön kell választani a szövetségi (federal) és az állami (state) adókat.

A szövetségi adózás a vállalkozási struktúrától és a tulajdonos státuszától függ. Egy külföldi személy amerikai üzleti tevékenységéből származó ECI a megengedett levonások után a megfelelő, progresszív szabályok szerint adózhat. Az IRS kifejezetten példaként említi az amerikai kereskedelmi tevékenységből származó inventory-profitot ECI-ként.

C-Corporation esetén a társaság adóköteles profitjára általánosan 21% federal corporate income tax vonatkozik. Ehhez az adott állam corporate tax rendszere is hozzáadódhat.

Állami adózás Amazon-vállalkozásnál

Az állami adózás jelentősen eltérhet attól függően, hogy melyik államban működik a vállalkozás, hol van nexus, milyen típusú adóról van szó, és milyen struktúrában adózik a cég.

2026-ban a corporate income tax-et alkalmazó államok között a felső állami corporate tax rates jelentősen eltérnek: például Florida 5,50%, California 8,84%, Delaware 8,70%, míg Wyoming és South Dakota nem vet ki corporate income tax-et. Egyes államok, például Texas, Nevada, Ohio és Washington, corporate income tax helyett vagy mellett más típusú üzleti adót, például gross receipts taxet alkalmaznak.

Pass-through struktúráknál a tulajdonos szintjén alkalmazott state individual income tax is releváns lehet. 2026-ban többek között Florida, Alaska, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas és Wyoming nem vet ki általános egyéni jövedelemadót; más államokban a kulcsok lehetnek flat vagy progresszív rendszerűek.

Az állami adókulcs önmagában azonban nem elegendő annak meghatározására, hogy egy külföldi Amazon-eladónak hol és mennyi adót kell fizetnie. A nexus és a tényleges üzleti jelenlét vizsgálata is szükséges.

Kell-e DBA az Amazon értékesítéshez?

Nem minden Amazon-vállalkozásnak van szüksége DBA-ra.

Ha például a vállalkozás hivatalos neve megegyezik azzal a névvel, amely alatt az üzleti tevékenységet végzi, külön DBA sok esetben nem szükséges. Ha azonban a vállalkozó vagy a cég egy másik kereskedelmi nevet használ, az adott állam vagy county szabályai alapján DBA-regisztráció válhat szükségessé.

A DBA díja nem egységes országosan. Az összeget az adott állam, county vagy city szabályai határozzák meg, és bizonyos helyeken további közzétételi vagy megújítási követelmények is lehetnek. Az SBA szerint a DBA-regisztráció követelménye és díja a vállalkozás helyétől és struktúrájától függ.

Fontos különbség, hogy a DBA nem egyenlő védjeggyel. Ha egy Amazon brandet hosszú távra építenek, a márkanév védjegyjogi helyzetének ellenőrzése külön feladat.

Mennyibe kerül egy Amazon-cég megszüntetése?

Egy amerikai Amazon-vállalkozás megszüntetésének költsége attól függ, hogy LLC-ről vagy Corporationről van-e szó, melyik államban alakult a cég, és milyen állami filingek szükségesek.

A megszüntetés során általában szükség lehet:

• az Amazon Seller Central fiók és üzleti tevékenység lezárására;
• fennmaradó készlet és követelések rendezésére;
• üzleti tartozások kifizetésére;
• az állami dissolution filing benyújtására, ha a struktúra ezt megköveteli;
• végső adóbevallás elkészítésére;
• szükséges állami tax filingek rendezésére;
• üzleti bankszámla lezárására;
• könyvelési és adózási dokumentumok megőrzésére.

A megszüntetés tehát nem pusztán az Amazon-fiók kikapcsolását jelenti. Egy amerikai LLC vagy Corporation jogi és adózási lezárását is megfelelően végre kell hajtani.

Amerikai cégalapítás Amazon FBA értékesítéshez külföldieknek

Egy Amazon FBA vállalkozás amerikai felépítésénél a cégalapítás csak az első lépés. A megfelelő struktúra kiválasztását össze kell hangolni az Amazon Seller Central fiókkal, az EIN-nel, a bankszámlával, a könyveléssel, a szövetségi és állami adókötelezettségekkel, valamint a tulajdonos országának adószabályaival.

Egy Single-Member LLC sok induló külföldi Amazon-eladó számára egyszerű és rugalmas megoldás lehet, míg egy C-Corporation nagyobb, befektetőkre vagy hosszú távú amerikai vállalatépítésre tervezett brand esetén lehet előnyös.

Különösen saját márka esetén érdemes már a kezdetektől rendezett könyvelést vezetni, a termékbeszerzéseket és Amazon-költségeket dokumentálni, valamint az adóbevallási kötelezettségeket időben megtervezni.

Az amerikai adózási szabályok külföldi tulajdonosok esetében összetettek lehetnek, ezért a cégalapítás előtt célszerű nemcsak az alapítási költséget, hanem a teljes éves működési, könyvelési és adózási költséget is figyelembe venni.